问:老师你好,现在小规模纳税人季度销售不超过30万不用交增值税那我现在开了一张增值税普通发票的收入是不是这样做 借 银行存款或现金 10000 贷主营业务收入10000

答:免征10万元小微企业增值税的账务处理,建议如下: 1.每月取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费 借:应收账款/应收票据/银行存款等科目 贷:主营业务收入/其他业务收入/固定资产清理/工程结算等科目 应交税费——应交增值税 按照机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率计算计提城市维护建设税和教育费附加. 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城市维护建设税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 2.季度申报时,达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益,建议转到"营业外收入"明细科目 借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入 需要提醒的是,将有关应交增值税转入当期损益,不包括当期代开增值税专用发票未将专用发票全部联次追回或者按规定开具红字专用发票,在代开增值税专用发票时向主管税务机关缴纳的增值税。 3.季度末时,达到增值税制度规定的免征增值税条件时,将季度内计提的城市维护建设税及教育费附加冲回做相反的会计分录。 借:税金及附加(红字) 贷:应交税费——应交城市维护建设税(红字) 应交税费——应交教育费附加(红字) 应交税费——应交地方教育附加(红字) 07-05

问:#财税实务#我公司租用民房作为员工宿舍,要去税局代开发票,财务如何进行账务处理?

答:去房屋所在地的行政服务大厅进行开具发票,签订合同即可,如果能够开具发票的话,将税点开在房租发票中,这样你的税费就可以入账了,当然如果是专门的员工宿舍,不可以开具专票,而且需要代扣代缴个税, 11-28

问:个人购买公司名下的房产要注意什么?如果对方净收,要交对方的税费,涉及什么税费?有人知道吗?求解答

答:公司出售房产缴纳的税费可多了啊,下图你可以看下公司“卖房”需要缴纳的税费 10-11